УПФ: Що е то, как работи и изгодно ли е да се осигурявате
Всеки месец 5% от осигурителния ви доход отиват в универсален пенсионен фонд (УПФ) – и повечето хора не знаят нито в кой фонд са, нито колко са натрупали. Тук ще видите как работи втората пенсия, колко се внася, какво се променя от 2027 г., как да проверите партидата си и кога има смисъл да останете в УПФ или да се прехвърлите изцяло в НОИ.
Кратък отговор
УПФ е задължителната втора пенсия за родените след 31 декември 1959 г. Вноската е 5% от осигурителния доход (2,8% от работодателя и 2,2% от вас) и не е допълнителна осигуровка, а част от пенсионните 19,8%. Парите се натрупват в лична партида, инвестират се и се наследяват. От 1 януари 2027 г. всеки УПФ има три подфонда с различен риск. За кой фонд сте проверявате в НАП, а колко имате – при пенсионното дружество.
Съдържание
Какво е универсален пенсионен фонд
Универсалният пенсионен фонд се управлява от лицензирано пенсионноосигурително дружество под надзора на Комисията за финансов надзор. Вноските ви не отиват в обща каса, както при НОИ, а в лична партида. Дружеството ги инвестира, а от натрупаното при пенсиониране получавате втора пенсия – в допълнение към пенсията от НОИ.
УПФ не е допълнителна тежест
Вноската за УПФ не се добавя към осигуровките, а е част от тях. От общо 19,8% за пенсия 14,8% отиват в НОИ и 5% – в УПФ. Затова пенсията от НОИ на хората с УПФ се изчислява с намален доход – подробно в статията пенсия в България 2026.
Трите стълба на пенсионната система
| Стълб | Какво е | Кой управлява | Задължителен |
|---|---|---|---|
| I стълб | Държавна пенсия – днешните вноски плащат днешните пенсии | НОИ | Да |
| II стълб | УПФ – втора пенсия от лична партида | Пенсионни дружества | Да, за родените след 1959 г. |
| III стълб | Доброволен пенсионен фонд | Пенсионни дружества | Не, по избор |
Ако мислите за допълнително спестяване за пенсия, сравнение на третия стълб с личните инвестиции има в статията доброволен пенсионен фонд или инвестиции.
Колко е вноската и кой я плаща
Вноската е 5% от осигурителния доход. Пример при брутна заплата 1 000 €:
| Кой плаща | Процент | При 1 000 € брутно |
|---|---|---|
| Работодателят | 2,8% | 28 € на месец |
| Служителят | 2,2% | 22 € на месец |
| Общо в УПФ | 5% | 50 € на месец, 600 € годишно |
Таван на вноската
Вноските се правят до максималния осигурителен доход – 2 300 € от 1 август 2026 г., затова максималната месечна вноска е 115 €. От 1 януари 2027 г. таванът става 2 400 €, а максималната вноска – 120 €.
Дружествата събират такса от всяка постъпила вноска и годишна инвестиционна такса от активите. Максималните им размери са в Кодекса за социално осигуряване, а таксите на всеки фонд се публикуват на сайта на КФН и на дружеството. Колко от заплатата ви отива за осигуровки, вижте с бруто нето калкулатора.
Подфондовете от 2027 г.
От 1 януари 2027 г. всеки УПФ има три подфонда – динамичен, балансиран и консервативен – с различен дял на акциите (до 90%, до 55% и до 25%). Изборът се прави до 30 ноември 2026 г. в дружеството, в което сте. Ако не изберете, ще бъдете разпределени според възрастта: до 50 г. в динамичния, след това в балансирания, а последните 3 години преди пенсия задължително в консервативния. Всичко за избора – в статията избор на подфонд в УПФ.
Как се избира и сменя фонд
- При първо назначаване на работа имате 3 месеца да изберете фонд и подфонд, като подадете заявление в избраното дружество.
- Ако не изберете, НАП ви разпределя служебно в някой от фондовете.
- Можете да смените фонда, след като е изтекла 1 година от последната промяна. Заявлението се подава в новото дружество.
При избор сравнете доходността на фондовете за 5–10 години, таксите и стабилността на дружеството. Данните за доходността се публикуват от КФН.
Как да проверите фонда и натрупаната сума
1. В кой фонд сте – справка в НАП
В портала на НАП с ПИК или електронен подпис виждате кое дружество управлява партидата ви. Сумата не се вижда там.
2. Колко имате – онлайн профил в дружеството
Повечето дружества имат клиентски портал с натрупаната сума, вноските и доходността.
3. Годишното извлечение
Дружеството е длъжно да ви изпраща годишно извлечение с името на фонда и натрупаната сума.
Какво получавате при пенсиониране
При пенсионна възраст получавате втора пенсия от УПФ отделно от пенсията от НОИ. В зависимост от натрупаната сума и вашия избор тя може да е пожизнена пенсия, разсрочено плащане за определен период или еднократно изплащане, когато сумата е малка. Условията, сроковете и пример със сметка са в статията изплащане на втората пенсия.
Пенсионната възраст през 2026 г. е 64 г. и 9 м. за мъжете и 62 г. и 6 м. за жените. При определени условия, например при трайно намалена работоспособност, част от средствата може да се получи и по-рано – точните условия са в Кодекса за социално осигуряване и при вашето дружество.
Наследяват ли се парите
Да. При смърт преди пенсиониране цялата натрупана сума се изплаща на наследниците по закон или на лицата, които сте посочили в дружеството. При разсрочено плащане остатъкът също се наследява. При пожизнена пенсия без допълнителни условия остатъкът не се наследява – затова изборът на вида пенсия е важен.
УПФ или само НОИ: изгодно ли е
Родените след 1959 г. могат да прехвърлят партидата си във фонд „Пенсии“ на НОИ и да се осигуряват само там. Заявлението се подава най-късно една година преди пенсионната възраст.
| Оставате в УПФ | Само НОИ | |
|---|---|---|
| Пенсия от НОИ | Намалена | Пълна |
| Втора пенсия | Да, от партидата | Не |
| Наследяване | Да | Не |
| Зависи от пазарите | Да | Не – по формула |
| Такси | Да | Не |
Няма универсален отговор
Изборът зависи от натрупаната сума, колко години остават до пенсия и дали държите парите да се наследяват. Преди решение направете в НОИ справка за прогнозния размер на пенсията в двата варианта и я сравнете с прогнозата от дружеството си.
Често задавани въпроси
Колко е вноската за универсален пенсионен фонд?
5% от осигурителния доход – 2,8% от работодателя и 2,2% от служителя. При 1 000 € брутно това са 50 € на месец. Максималната месечна вноска е 115 €, а от 2027 г. – 120 €.
Как да разбера в кой фонд се осигурявам?
Със справка в портала на НАП с ПИК или електронен подпис, или от годишното извлечение на пенсионното дружество.
Какво се променя в УПФ от 2027 г.?
Всеки фонд се разделя на три подфонда – динамичен, балансиран и консервативен. Изборът се прави до 30 ноември 2026 г., а ако не изберете, разпределението е според възрастта.
Наследяват ли се парите в УПФ?
Да, при смърт преди пенсиониране и при разсрочено плащане. При пожизнена пенсия без допълнителни условия остатъкът не се наследява.
Мога ли да сменя фонда?
Да, след като е изтекла 1 година от последната промяна. Подавате заявление в новото дружество.
Мога ли да се прехвърля изцяло в НОИ?
Да, родените след 1959 г. могат да прехвърлят партидата си в НОИ със заявление, подадено най-късно една година преди пенсионната възраст.
Написано от Ивайло Стоянов
Създател на Suma.bg · Ръководна позиция в голяма търговска компания
Стойностите се сверяват с действащите закони и сайтовете на НОИ, НАП и Държавен вестник. Резултатите са ориентировъчни и не заменят консултация с институцията или счетоводител.
Последна актуализация: 23.10.2026
